まず注意しなければいけないことは、贈与税がかかるということです。そして贈与の仕方によって、かかる税金の額も変わります。また、お手元に残す金額と贈与する金額のバランスは本当によろしいでしょうか？手元に残す金額について、今後の老後資金の確保という観点は無視できません。この点については、今後ゆきおさんが奥様とどのような生活をしていきたいのかをヒアリングさせて頂き、一緒に考えていければと思います。

贈与の仕方についてですが、暦年贈与制度と、相続時精算課税制度といった仕組みがございます。どちらの方法を選択した方が良いのかは贈与する金額と、期間によって、かかる税金の額が変わる可能性がありますので、気をつけなければいけません。

暦年贈与制度は一度にまとめて贈与すると多額の税金がかかりますが、毎年110万円以内であれば非課税です。一方、相続時精算課税制度を選択する場合は事前に手続きが必要で、留意しなければならない点がいくつかありますが、2500万円までは一括で贈与しても贈与税はかかりません。ただし、この制度の対象となる贈与財産はすべて相続税の課税対象になるという点は気をつけなければなりません。

どちらの制度を選択した方が良いのかは、ゆきおさんの相続する資産の特性や、状況、価値観にもよりますので、この点を詳しく聞かせていただければご納得の頂ける贈与ができるかと思います。